آموزش ارسال صورتحساب فروش زنجیره ای شامل موارد زیر است (برای مطالعه هر عنوان بر روی آن کلیک نمایید):
آموزش ثبت صورتحساب با الگوی فروش زنجیره ای در مالیتور
الگوی چهاردهم صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان با عنوان «فروش زنجیره» شناخته می شود و برای ثبت فروش کالاهای زنجیره ای توسط اشخاص مشمول زنجیره موضوع تبصره 5 ماده 17 قانون مالیات بر ارزش افزوده مورد استفاده قرار می گیرد.
این الگو از نظر ساختار کلی شباهت زیادی به الگوی اول فروش دارد؛ با این حال، تفاوت های مهمی در نحوه ثبت و اعتبارسنجی اطلاعات آن وجود دارد. رعایت این الزامات اهمیت زیادی دارد، زیرا ثبت نادرست اطلاعات می تواند منجر به خطا یا عدم پذیرش صورتحساب در سامانه مودیان شود.
ثبت مودی
بعد از ثبت نام، اولین گام ثبت مودی است. از تعاریف اولیه، وارد مودیان شوید. از + سبز رنگ بالای جدول، ثبت مودی جدید، را فشار دهید.
موارد ضروری در ثبت مودی:
- حقیقی است یا حقوقی
- شناسه ملی
- شماره اقتصادی
- کد پستی
- شناسه یکتا
- کلید خصوصی
بیشتر بدانید:تولید کلیدها و شناسه یکتا
ثبت مشتری
در منو، تعاریف اولیه، اطلاعات مشتری یا خریدار را وارد کنید. در صورتحساب از مشتریان ثبت شده انتخاب کنید.
موارد ضروری در ثبت مشتری:
مشتری است؟: بله.
نوع مشتری: حقیقی، حقوقی، مشارکت مدنی، اتباع غیر ایرانی، مصرف کننده. (اگر اطلاعاتی از مشتری ندارید، مصرف کننده انتخاب کنید، در این حالت تکمیل بقیه اطلاعات ضروری نیست)
نام مشتری: نام شخص یا شرکت.
شناسه ملی: شناسه ملی مشتری حقوقی 11 رقمی، کد ملی حقیقی 10 رقمی، مشارکت مدنی 12 رقمی، کدفراگیر اتباع 12رقمی.
کد اقتصادی: برای مودی حقوقی همان کد ملی را قرار دهید. کد اقتصادی مشتری حقیقی 14 رقمی، مشارکت مدنی 12 رقمی، کدفراگیر اتباع 12رقمی.
کدپستی: کدپستی مشتری 10 رقمی
انتقال شارژ
در مالیتور برای شروع 3 صورتحساب رایگان دارید، برای استفاده از آن لازم است شارژ را از منوی حساب کاربری، انتقال شارژ، به مودی مد نظر خود انتقال دهید.
بیشتر بدانید:شناسه کالا و خدمت
ثبت صورتحساب فروش زنجیره ای
در این بخش مشخصات اصلی صورتحساب را وارد کنید.
شماره صورتحساب: شماره داخلی صورتحساب 10 رقمی، صعودی، غیر تکراری.
الگوی صورتحساب: برای این آموزش گزینه «فروش زنجیره ای» انتخاب می شود.
موضوع صورتحساب: موضوع را اصلی انتخاب کنید. در صورت نیاز صورتحساب ارجاعی (اصلاحی، ابطالی، برگشت از فروش) را انتخاب نمایید.
نوع صورتحساب: نوع صورتحساب را نوع یک انتخاب کنید.
تاریخ صورتحساب: تاریخ صدور صورتحساب را وارد کنید. (12روز گذشته باشد)
موضوع ماده 9:در صورتی که صورتحساب برای سال گذشته است این بخش را فعال کنید. توضیحات بیشتر ماده 9
صورتحساب مرجع: اگر صورتحساب ارجاعی (اصلاحی، ابطالی، برگشت از فروش) بود، شماره مالیاتی صورتحساب مرجع را وارد کنید.
اطلاعات اقلام صورتحساب
در این قسمت کالا یا خدمت فروخته شده را ثبت کنید.
شناسه کالا یا خدمت صفر: شناسه مربوط به کالا یا خدمت مطابق استاف آیدی
توضیحات شناسه کالا یا خدمت: توضیحات مربوط به شناسه مطابق استاف آیدی
نرخ ارزش افزوده: نرخ مالیات و عوارض ارزش افزوده مطابق استاف آیدی
شرح: توضیح کالا یا خدمت شما
تعداد: تعداد کالا یا میزان خدمت
واحد اندازه گیری: واحد کالا یا خدمت مانند عدد، کیلوگرم و... مطابق لیست مالیات
فی: مبلغ هر واحد
تخفیف: مبلغ تخفیف اعمال شده
در صورت فروش چند کالا یا خدمت، اطلاعات هر قلم به صورت جداگانه ثبت می شود.
اطلاعات پرداخت
در این بخش نحوه تسویه معامله را مشخص می کنیم.
موارد ضروری در اطلاعات پرداخت:
مبلغ پرداختی نقدی: مبلغ کل پرداخت شده به صورت نقدی
مبلغ نسیه: مبلغ معامله که به صورت نسیه است
تاریخ پرداخت: تاریخ انجام پرداخت (می توانید تاریخ فاکتور را قرار دهید)
اطلاعات شعب
اگر معامله مربوط به شعبه خاصی باشد، اطلاعات شعبه را وارد کنید.
کد شعبه فروشنده: کد شعبه فروشنده
کد شعبه خریدار: کد شعبه خریدار 4 رقمی، حتما کدپستی مرتبط با آن شعبه را وارد کنید.
سایر مالیات، عوارض و وجوه
در صورتی که معامله شامل سایر مالیات ها، عوارض یا وجوه قانونی باشد، اطلاعات آن را در این بخش ثبت کنید.
سایر مالیات و عوارض
موضوع سایر مالیات و عوارض: نوع مالیات یا عوارض
نرخ: نرخ مربوطه
مبلغ: مبلغ مالیات یا عوارض
سایر وجوه قانونی
موضوع سایر وجوه قانونی: نوع وجه قانونی
نرخ: نرخ مربوطه
مبلغ: مبلغ وجه قانونی
این بخش برای محاسبه ارزش افزوده نیست. ارزش افزوده به صورت سیستمی براساس نرخ شناسه کالا و خدمتی که انتخاب کردید محاسبه می شود.
اطلاعات تکمیلی الگوی فروش زنجیره ای
مهم ترین ویژگی ها و تفاوت های الگوی چهاردهم فروش زنجیره عبارت اند از:
تعداد ردیف مجاز: در این الگو تنها ارسال یک ردیف کالا/خدمت مجاز است.
کاربرد الگو: استفاده از الگوی چهاردهم تنها در صورتی صحیح است که معامله واقعاً مشمول فروش زنجیره باشد.
اعتبارسنجی خریدار: صرف درج شماره اقتصادی خریدار کافی نیست و خریدار باید در فهرست اشخاص عضو زنجیره قرار داشته باشد.
شناسه کالا/خدمت: شناسه کالا/خدمت ثبت شده باید با کالای زنجیره ای مجاز مطابقت داشته باشد.
حق العمل کاری: در صورتی که صادرکننده صورتحساب، حق العمل کار فروش باشد، آمر نیز باید عضو زنجیره باشد.
کنترل حق العمل کاری و شناسه کالا/خدمت: در فروش زنجیره به صورت حق العمل کاری، اطلاعات حق العمل کار، فروشنده، خریدار و شناسه کالا/خدمت باید با اطلاعات زنجیره تطبیق داشته باشد.
نکات و الزامات مهم در ثبت صورتحساب فروش زنجیره ای
1. نرخ ارزش افزوده در الگوی چهاردهم صفر است
یکی از مهم ترین تفاوت های عملی الگوی چهاردهم با الگوی فروش عادی، صفر بودن نرخ ارزش افزوده است.
بنابراین هنگام ثبت ردیف کالا/خدمت در صورتحساب فروش زنجیره، باید هم نرخ ارزش افزوده و هم مبلغ مالیات بر ارزش افزوده برابر با صفر ثبت شود.
2. خریدار باید عضو زنجیره باشد
در صورتحساب اصلی فروش زنجیره، درج شماره اقتصادی خریدار الزامی است. علاوه بر این، صرف داشتن شماره اقتصادی برای پذیرش صورتحساب کافی نیست؛ خریدار باید در فهرست اشخاص زنجیره موضوع تبصره 5 ماده 17 قانون مالیات بر ارزش افزوده قرار داشته باشد.
به همین دلیل، پیش از ارسال صورتحساب باید عضویت خریدار در فهرست اشخاص زنجیره بررسی شود.
3. ارسال فقط یک ردیف کالا/خدمت مجاز است
در الگوی فروش زنجیره، فروشنده تنها مجاز به ارسال یک ردیف شناسه کالا/خدمت در هر صورتحساب است.
بنابراین، در صورتی که چند قلم کالا یا خدمت در یک معامله وجود داشته باشد، نباید چند ردیف کالا/خدمت در یک صورتحساب با الگوی فروش زنجیره ارسال شود.
4. در حالت حق العمل کاری، کنترل ها دقیق تر است
در صورتی که صورتحساب فروش زنجیره توسط حق العمل کار فروش صادر شود، کنترل اطلاعات با دقت بیشتری انجام می شود.
در این حالت، شماره اقتصادی آمر باید در فهرست اشخاص زنجیره قرار داشته باشد و شناسه کالا/خدمت نیز باید با اطلاعات و فهرست زنجیره تطبیق داشته باشد.
به عبارت دیگر، در فروش زنجیره به صورت حق العمل کاری، لازم است اطلاعات مربوط به حق العمل کار، فروشنده، خریدار و شناسه کالا/خدمت با الزامات زنجیره مطابقت داشته باشد.
چک لیست ثبت و ارسال صورتحساب فروش زنجیره
پیش از ارسال صورتحساب الکترونیکی با الگوی چهاردهم، موارد زیر را بررسی کنید:
کد الگو را 14 قرار دهید.
شماره اقتصادی خریدار را حتماً درج کنید.
عضویت خریدار در فهرست اشخاص زنجیره را بررسی کنید.
نرخ ارزش افزوده را صفر ثبت کنید.
مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را صفر ثبت کنید.
در هر صورتحساب، فقط یک ردیف شناسه کالا/خدمت ارسال کنید.
در حالت حق العمل کاری، عضویت آمر در فهرست اشخاص زنجیره را کنترل کنید.
شناسه کالا/خدمت را با فهرست زنجیره تطبیق دهید.
در مجموع، الگوی چهاردهم فروش زنجیره اگرچه از نظر ساختار عمومی به الگوی اول فروش شباهت دارد، اما الزامات و کنترل های اختصاصی خود را دارد. توجه به عضویت خریدار و آمر در زنجیره، استفاده از شناسه کالا/خدمت مجاز، ثبت نرخ و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده به صورت صفر و رعایت محدودیت یک ردیف کالا/خدمت، از مهم ترین نکاتی است که هنگام صدور و ارسال این نوع صورتحساب باید مورد توجه قرار گیرد.
الگوی صورتحساب فروش زنجیره ای در حال حاضر در نرم افزار ما ارائه نشده است و در به روزرسانی های آینده در دسترس قرار خواهد گرفت.