پایان سال مالی برای شرکت ها و فروشگاه ها فقط زمان جمع بندی حساب ها و بستن دفاتر نیست؛ بلکه فرصتی است برای بررسی وضعیت مالیاتی، کنترل اسناد و مدارک و اطمینان از انجام تکالیف قانونی. بسیاری از مشکلات مالیاتی زمانی ایجاد می شوند که بخشی از فروش، خرید، هزینه ها یا اطلاعات مالی در طول سال به درستی ثبت و مستند نشده باشد.
با توجه به اهمیت صورتحساب های الکترونیکی و سامانه مودیان، کنترل اطلاعات ثبت شده در پایان سال اهمیت بیشتری پیدا کرده است. یک اشتباه کوچک در ثبت فروش یا یک صورتحساب ناقص می تواند در زمان رسیدگی مالیاتی باعث ایجاد مغایرت شود.
به همین دلیل بهتر است پیش از پایان سال، یک بار تمام اطلاعات مالی و مالیاتی کسب وکار را بررسی کنید. در این مقاله یک چک لیست کاربردی ارائه می کنیم تا شرکت ها، فروشگاه ها و صاحبان کسب وکار بتوانند مهم ترین موارد را مرحله به مرحله کنترل کنند.
اولین مرحله، بررسی کامل صورتحساب های الکترونیکی صادرشده در طول سال است. فروش های ثبت شده در سیستم حسابداری، نرم افزار فروش، کارتخوان و سایر روش های فروش باید با صورتحساب های الکترونیکی تطبیق داده شوند.
موارد زیر را بررسی کنید:
کنترل این موارد قبل از پایان سال می تواند از ایجاد مغایرت در زمان رسیدگی جلوگیری کند.
فقط فروش ها اهمیت ندارند. صورتحساب های خرید نیز باید بررسی شوند. اطلاعات خرید ثبت شده در حسابداری را با صورتحساب های موجود در سامانه مودیان تطبیق دهید.
در این مرحله بهتر است مشخص شود:
نگهداری منظم اسناد خرید و فروش، فرآیند بررسی و رسیدگی مالیاتی را نیز ساده تر می کند.
در پایان سال، وارد کارپوشه مالیاتی شوید و وضعیت اطلاعات ثبت شده را بررسی کنید. نباید بررسی سامانه مودیان را به زمان ارسال اظهارنامه یا زمان رسیدگی موکول کرد.
موارد مهم برای کنترل عبارت اند از:
اگر مغایرتی وجود دارد، بهتر است شناسایی آن به ماه های بعد موکول نشود.
یکی از مهم ترین کنترل های پایان سال، تطبیق فروش ثبت شده با گردش مالی کسب وکار است.
فروش های ثبت شده را با موارد زیر مقایسه کنید:
وجود اختلاف میان این اطلاعات لزوماً به معنی تخلف نیست؛ اما هر مغایرت باید دلیل مشخص و قابل مستندی داشته باشد.
تمام هزینه هایی که در طول سال در حسابداری ثبت شده اند باید دارای اسناد و مدارک قابل استناد باشند.
برای مثال:
در پایان سال بررسی کنید که برای هزینه های ثبت شده، مدارک لازم وجود داشته باشد و اسناد مهم پراکنده یا ناقص نباشند.
اگر کسب وکار مشمول مالیات بر ارزش افزوده است، وضعیت تکالیف مربوط به دوره های مختلف سال را بررسی کنید.
مواردی که باید کنترل شوند شامل:
بهتر است قبل از ورود به سال مالی جدید، وضعیت دوره های قبلی مشخص باشد.
برای فروشگاه ها و شرکت های بازرگانی، موجودی کالا یکی از بخش های مهم پایان سال است. موجودی واقعی انبار باید با اطلاعات ثبت شده در سیستم حسابداری و انبار مطابقت داشته باشد.
در این مرحله موارد زیر را بررسی کنید:
این کنترل علاوه بر مدیریت بهتر انبار، برای تهیه گزارش های مالی دقیق نیز اهمیت دارد.
شرکت هایی که کارمند دارند باید وضعیت حقوق و دستمزد و تکالیف مرتبط را نیز بررسی کنند.
از جمله موارد مهم:
پیش از پایان سال، اطلاعات اصلی پرونده مالیاتی را نیز بررسی کنید. تغییراتی مانند تغییر آدرس، اطلاعات تماس، محل فعالیت، وضعیت فعالیت یا سایر مشخصات باید در صورت نیاز بررسی و اصلاح شوند.
همچنین مطمئن شوید اطلاعات پرونده مالیاتی با وضعیت واقعی کسب وکار مطابقت دارد.
در پایان سال مشخص کنید که آیا کسب وکار بدهی مالیاتی یا تکلیف انجام نشده ای دارد یا خیر.
بهتر است موارد زیر بررسی شوند:
هدف از این بررسی، غافلگیر نشدن کسب وکار با بدهی یا جریمه ای است که می توانست زودتر شناسایی شود.
فروشگاه ها به دلیل تعداد بالای تراکنش ها، کارتخوان، درگاه اینترنتی و موجودی کالا، باید چند کنترل اضافه نیز انجام دهند:
شرکت ها علاوه بر موارد عمومی، بهتر است موارد زیر را نیز کنترل کنند:
برای اینکه چیزی از قلم نیفتد، می توانید این موارد را یک جا بررسی کنید:
پایان سال مالی بهترین زمان برای پیدا کردن مغایرت ها و تکمیل اسناد مالیاتی است. کنترل صورتحساب های الکترونیکی، بررسی کارپوشه سامانه مودیان، تطبیق فروش با حساب های بانکی، کنترل هزینه ها، موجودی کالا، مالیات بر ارزش افزوده و تکالیف مربوط به حقوق و بیمه، می تواند از بسیاری از مشکلات و هزینه های قابل پیشگیری در آینده جلوگیری کند.
مهم ترین نکته این است که بررسی مالیاتی را به روزهای پایانی و زمان ارسال اظهارنامه موکول نکنید. هرچه مغایرت ها و نقص های اسناد زودتر شناسایی شوند، اصلاح آن ها ساده تر خواهد بود.
اگر برای ارسال و مدیریت صورتحساب های الکترونیکی به یک نرم افزار واسط نیاز دارید، مالیتور می تواند فرآیند ارسال صورتحساب به سامانه مودیان و مدیریت اطلاعات مربوط به آن را برای کسب وکار شما ساده تر کند.
🌐 وب سایت: https://malitor.ir
📞 شماره تماس: 021802801803
🎯 شروع رایگان: با ثبت نام در مالیتور، شروع به کار کنید.
💬 پشتیبانی در تلگرام و بله:
