سوالات متداول سامانه مودیان مرداد ماه 1403

  • دوشنبه 15/مرداد/1403
  • مدت زمان تقریبی مطالعه
سوالات متداول سامانه مودیان مرداد ماه 1403

جهت مطالعه سوالات متداول سامانه مودیان اسفند ماه 1402 کلیک کنید.

تغییرات سوالات متداول مرداد 1403

در چه صورتی یک دستگاه های کارتخوان بانکی یا درگاه پرداخت الکترونیکی به عنوان صورتحساب الکترونیکی محسوب می شود؟

مطابق قانون تسهیل تکالیف مودیان تا پایان سال 1404 رسید دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه پرداخت الکترونیکی کلیه مودیان که عرضه کننده کالا و خدمت واحد هستند یا کالاها و خدمات مورد عرضه آن ها مشمول نرخ مالیات بر ارزش افزوده یکسان می باشد، صورتحساب الکترونیکی محسوب می شود.

توجه: رسید دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه پرداخت الکترونیکی اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) که میزان فروش خالص کالا و خدمات آن ها از حد نصاب تعیین شده بالاتر باشد. و همچنین اشخاص حقیقی موضوع جزو (2) بند ط تبصره 6 قانون بودجه سال 1402 با هر میزان فروش کالا و خدمات سالانه، که صرفاً برای عرضه کالا و خدمات با نرخ مالیات بر ارزش افزوده یکسان صادر می شود در حکم صورتحساب الکترونیکی می باشد.

لازم به ذکر است که اشخاص ذیل مکلف به صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول و یا دوم هستند و رسید دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه پرداخت الکترونیکی در حکم صورتحساب الکترونیکی نمی باشد:

  1. عرضه کنندگان کالا و خدمات مرتبط با طلا جواهر پلاتین با هر میزان فروش کالا و خدمات با استناد به جز (4) بند ب ماده 26 قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب سال 1400
  2. فروشندگان مواد معدنی به واحدهای فرآوری مواد معدنی موضوع بند م تبصره (7) قانون بودجه سال 1402 با هر میزان فروش ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول مطابق دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی می باشند.

آیا می توان از شماره اقتصادی قدیم برای صدور و ثبت در سامانه مودیان استفاده کرد؟

خیر. در خصوص شماره اقتصادی و همچنین به دلیل استفاده برخی از مودیان محترم از شماره اقتصادی قدیم به استحضار می رساند استفاده از شماره اقتصادی جدید مطابق جدول ذیل در صدور صورتحساب الکترونیکی و ثبت در سامانه مودیان ضروری می باشد.

حقیقی 14 رقمی

10 رقم اول کد ملی و چهار رقم آخر از 0001 شروع می شود.

حقوقی 11 رقمی

شماره اقتصادی اشخاص حقوقی همان شناس ملی آن هاست.

مشارکت مدنی 11 رقمی

شماره اقتصادی اشخاصی که در قالب مشارکت مدنی فعالیت دارند شناسه مشارکت می باشد.

اتباع غیر ایرانی 14 رقمی

12 رقم اول کد اتباع و دو رقم آخر آن از 01 شروع می شود.

شایان ذکر است شماره اقتصادی مودیان در سامانه ثبت نام شماره اقتصادی و همچنین در کارپوشه مودی قابل مشاهده می باشد. همچنین جزئیات و اطلاعات بیشتر در خصوص شماره اقتصادی در سند «دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی»، بخش اطلاعات خریدار و فروشنده در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور، بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، قسمت آیین نامه ها، دستورالعمل ها و نرم افزارهای مرتبط در دسترس می باشد.

بابت صدور و ثبت صورتحساب الکترونیکی با الگوی فروش ارز (الگوی شماره دوم) در سامانه مودیان از چه شناسه کالا خدمت استفاده می شود؟

برای صدور صورتحساب الکترونیکی ارز می بایست از شناسه های مرتبط با خدمات فروش ارز که در سامانه دریافت شناسه کالا و خدمت به نشانی stuffid.tax.gov.ir بارگذاری گردیده، استفاده گردد.

نکته

  1. برای فروش ارز به صورت اسکناس برای هر نوع ارز می بایست صرفاً در یک ردیف و با شناسه (عمومی یا اختصاصی) «خدمت فروش ارز» به صورت اسکناس در صورت حساب الکترونیکی ثبت شود.
  2. برای فروش ارز به صورت حواله برای هر نوع ارز می بایست در یک ردیف شناسه (عمومی یا اختصاصی) «خدمت فروش ارز به صورت حواله» و در ردیف های بعدی کارمزدهای مربوطه با شناسه های (عمومی یا اختصاصی) «حق العمل ارزی فروش ارز به صورت حواله» و «حق العمل ریالی فروش ارز به صورت حواله» در صورت حساب الکترونیکی ثبت گردد.

چه مواردی در طی دوره موجب افزایش حد مجاز ماده 6 می شود؟

  1. در صورتی که مالیات قسمتی از بدهی دوره متناظر سال قبل، پرداخت یا ترتیب پرداخت نشده باشد و در این دوره پرداخت شود یا ترتیب پرداخت آن داده شود، (از تاریخ پرداخت یا ترتیب پرداخت درج شده در کارپوشه مودی)
  2. پرداخت نقدی یا ارائه تضمین برای افزایش سقف حد مجاز علاوه بر میزان بند (1) فوق (از تاریخ درج در کارپوشه مودی).
  3. خرید نقدی طی دوره بابت کالاها و خدمات مشمول که صورتحساب الکترونیکی نقدی آن به تایید خریدار رسیده باشد، (از تاریخ تایید صورتحساب الکترونیکی توسط خریدار به شرطی که فروشنده دارای حد مجاز فروش و کارپوشه فعال بوده باشد).
  4. پرداخت های انجام شده بابت خریدهای نسیه دوره قبل، (از تاریخ تایید پرداخت توسط طرفین معامله به شرطی که فروشنده دارای حد مجاز فروش و کارپوشه فعال بوده باشد).
  5. واردات کالا (از تاریخ درج اطلاعات مربوط به واردات در کارپوشه مودی).

آیا در کارپوشه مودیان امکان مشاهده حد مجاز ماده 6 برای دوره های مختلف وجود دارد؟

بله. علاوه بر نمایش حد مجاز دوره جاری، امکان مشاهده «حد مجاز دوره ماقبل از دوره جاری» و «حد مجاز دوره بعد از دوره جاری» نیز در کارپوشه مودیان در منوی «داشبورد مالیاتی» فراهم شده است بدین منظور با ورود به صفحه «داشبورد مدیریتی» و انتخاب سال و دوره مورد نظر، حد مجاز سال و دوره مذکور قابل مشاهده خواهد بود.

مبنای کسر حد مجاز فروش ماده 6 نسبت به دوره های مالیاتی چگونه است؟

تاریخ صدور صورتحساب، مبنای کسر از حد مجاز فروش ماده 6 دوره مربوطه خواهد بود. برای مثال اگر دوره بهار 1403، دوره جاری باشد، چنانچه صدور صورتحساب هایی از دوره زمستان سال 1402 با توجه به فرصت 21 روزه صدور صورت حساب در 21 روز ابتدای فروردین انجام شود، حد مجاز دوره زمستان سال 1402 کسر خواهد شد.

در صورتی که صورتحساب الکترونیکی (نوع اول) با روش تسویه نقدی یا نقدی/نسیه در سامانه مودیان صادر و ثبت گردد، طریقه محاسبات حد مجاز ماده 6 چگونه است؟

اگر صورتحسابی به صورت نقدی/نسیه در سامانه مودیان ثبت گردد؛ نسبت به مبلغ نقدی آن، با توجه به لحظه ثبت هر صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان می بایست موارد زیر بررسی گردد:

  1. اگر مبلغ صورتحساب الکترونیکی از باقیمانده حد مجاز کمتر یا برابر آن باشد، به میزان مبلغ صورتحساب الکترونیکی مورد نظر از باقیمانده حد مجاز فروشنده کسر و صورت حساب الکترونیکی برچسب «عدم عدول از حد مجاز» خواهد گرفت.
  2. اگر مبلغ صورتحساب الکترونیکی از باقیمانده حد مجاز فروشنده بیشتر باشد، معادل مبلغ این صورت حساب الکترونیکی از حد مجاز کسر نمی شود، لکن صورتحساب الکترونیکی مورد نظر برچسب «عدول از حد مجاز »خواهد گرفت. چنانچه صورتحساب الکترونیکی برچسب «عدول از حد مجاز» گرفته باشد، ضروریست به منظور بهره مندی خریدار از اعتبار مالیاتی، فروشنده پس از افزایش حد مجاز نسبت به صدور صورتحساب اصلاحی مربوطه اقدام نماید.

در صورتی که صورتحساب الکترونیکی برای مصرف کننده نهایی در سامانه مودیان صادر و ثبت گردد، طریقه محاسبات حد مجاز ماده 6 چگونه است؟

در این صورت، از آنجایی که خریدار، مصرف کننده نهایی است و به خریدار اعتبار تعلق نمی گیرد، فارغ از اینکه باقی مانده حد مجاز کفاف مبلغ صورتحساب را بدهد یا خیر، کلیه صورتحساب های مذکور برچسب «عدم عدول از حد مجاز» خواهند گرفت و و به میزان مبلغ صورتحساب از باقیمانده حد مجاز کسر خواهد شد:

اگر مبلغ صورتحساب الکترونیکی از باقیمانده حد مجاز بیشتر باشد، در صورت افزایش حد مجاز، باقیمانده جدید حاصل جمع جبری مبلغ افزایش یافته و باقیمانده قبلی خواهد شد.

در صورتی که فروشنده با وجود برچسب «عدول از حد مجاز» ماده 6 صورتحساب الکترونیکی صادر و در سامانه مودیان ثبت نماید؛ جهت بهره مندی از اعتبار مالیاتی برای خریدار می بایستی اقدامی انجام دهد؟

در صورتی که فروشنده در لحظه درج صورتحساب الکترونیکی نقدی به لحاظ عدم وجود حد مجاز ماده 6 برچسب «عدول از حد مجاز» گرفته باشد، صرفا با صدور صورتحساب الکترونیکی اصلاحی، خریدار می تواند از اعتبار مالیاتی مربوطه با رعایت مقررات استفاده نماید. به عبارت دیگر صرف داشتن یا افزایش اعتبار فروشنده بعد از صدور صورت حساب اصلی بدون حد مجاز موجب ایجاد اعتبار مالیات و عوارض خرید برای خریدار نمی شود.

بنابراین برای فروشنده در دوره صدور صورتحساب الکترونیکی اصلاحی که صرفاً برای استفاده خریدار از اعتبار مالیات و عوارض خرید صادر شده است (صدور صورتحساب الکترونیکی اصلاحی بدون هیچ تغییری از قبیل نوع کالا و خدمات و مبلغ نسبت به صورت حساب الکترونیکی اصلی) هیچگونه فروش یا مالیات و عوارض فروش در سامانه مودیان لحاظ نمی شود و صرفاً خریدار می تواند در دوره صدور صورت حساب الکترونیکی اصلاحی از اعتبار مالیات و عوارض خرید با رعایت مقررات مربوطه بهره مند می شود.

به عنوان مثال در فصل زمستان 1402 صورتحساب الکترونیکی اصلی با مبلغ فروش 100 واحد و مالیات بر ارزش افزوده 9 واحد توسط فروشنده الف صادر شده و در زمان ثبت صورتحساب الکترونیکی توسط فروشنده در سامانه مودیان مودی الف فاقد حد مجاز بوده است و به همین دلیل مودی ب (خریدار) از اعتبار این صورت حساب الکترونیکی بهره مند نشده است.

در این حالت برای فروشنده در فصل زمستان 100 واحد فروش و 9 واحد مالیات و عوارض فروش لحاظ شده و برای خریدار اگر صورتحساب الکترونیکی را تایید (اعم از تایید طی 30 روز یا تایید سیستمی) کرده باشد صرفاً 100 واحد خرید بدون اعتبار مالیات بر ارزش افزوده و اگر صورتحساب الکترونیکی را تایید نکرده باشد صفر واحد خرید لحاظ می شود.

حال اگر فروشنده نسبت به افزایش حد مجاز موضوع ماده 6 قانون مذکور از یکی از طریق مندرج در بند 1 فوق اقدام نماید در هر دوره ای که صورتحساب الکترونیکی اصلاحی صادر شود به عنوان مثال در زمستان 1402 یا بهار 1403 یا تابستان 1401 و خریدار صورتحساب الکترونیکی را تایید نماید برای فروشنده هیچ فروشی لحاظ نمی شود و برای خریدار اگر صورت حساب اصلی را قبلاً تایید (اعم از تایید طی 30 روز یا تایید سیستمی) کرده باشد به ترتیب در زمستان 1402 یا بهار 1403 یا تابستان 1403 حسب تاریخ صدور صورتحساب الکترونیکی اصلاحی مالیات و عوارض خرید با رعایت مقررات لحاظ می شود.

معتمد ها

فهرست شرکت های معتمد ارائه کننده خدمات مالیاتی و نوع خدمت آن ها چیست؟

فهرست شرکت های معتمد به شرح زیر است:

نوعنام شرکتنشانیشماره تماستاریخ اخذ مجوزتاریخ اعتبار مجوز
نوع اولشرکت معتمد داده پردازی کیسان
آرژانتین، خیابان 10 شرقی، پلاک 6021910096101401/06/121404/06/12
نوع اولشرکت معتمد داده کاوی اول سامخیابان مطهری، سربه داران، کوچه حسینی راد، پلاک 8021876821001401/04/151401/04/15
نوع اولشرکت معتمد هوشمند راهبرخیابان ولیعصر، خیابان سرو، پلاک 6، طبقه 4021428611401402/01/191405/01/19
نوع اولشرکت معتمد داده پردازی تیسخیابان مطهری، خیابان میر عماد، کوچه 12، پلاک 37021900015151401/09/301404/09/30
نوع اولشرکت معتمد همراه فن آواآرژانتین، خیابان الوند، کوچه 29، پلاک 3021910800801402/02/131405/02/13
نوع دوم و سومشرکت معتمد دیان همراه فردا بلوار دادمان، نرسیده به یادگار، خیابان میلاد، میلاد چهارم، پلاک 5021966461401/07/261404/07/26
نوع اولشرکت راهکارهای یکپارچه معتمد ایرانیانتهران، پاسداران، تنگستان چهارم، پلاک 746، طبقه 3021966692941402/05/02
1405/05/02
نوع اولشرکت معتمد هوشمند تکسا
تهران، خیابان دریا، خیابان عالمه طباطبائی جنوبی، خیابان شهید حمید رضا حق طلب 2٦، پلاک 25، طبقه 1، واحد شمالی
021430548501402/10/091405/10/09
شرکت پردازش هوشمند معتمد کسب و کار (تیران)
نوع اولشرکت توسعه اعتماد وثوق گستر 1402/12/15
نوع اولامن پرداز معتمد ایرانیان 1403/03/29
مالیتورشرکت معتمد نرم افزاری بنا به انتخاب مودیان گرامی تهران، باغ صبا02182801803malitor.ir


بیشتر بدانید: تعرفه شرکت های معتمد مالیاتی اعلام شد

مبنای محاسبه فیلد مربوط به نرخ برابری ارز با ریال، و فیلتر نرخ فروش ارز در صورت حساب الکترونیکی چیست؟

در خصوص نرخ برابری ارز با ریال و فیلد نرخ فروش ارز بر اساس نرخ اعلامی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در زمان صدور صورتحساب الکترونیکی می باشد.

مبلغ کل کالا/خدمت در الگوی فروش ارز (الگوی شماره دوم) چگونه محاسبه می شود؟

مبلغ کل کالا/خدمت در صورت حساب از محاسبه مجموع «مبلغ قبل از تخفیف» (مبلغ ارز فروخته شده به ریال)، «مبلغ مالیات بر ارزش افزوده»، «مبلغ سایر مالیات و عوارض» و همچنین «مبلغ سایر وجوه قانونی» به دست می آید.

آیا در کارپوشه امکان تعیین نقش برای کاربر فرعی وجود دارد؟

بله. در منوی مدیریت کاربران و در بخش کاربران، امکان تعریف کاربر فرعی وجود دارد. امکان تعریف نقش برای کاربر فرعی با جزئیات بیشتر در سامانه مودیان میسر شده است و در تعریف نقش، در بخش هایی از سامانه مودیان که امکان انجام واکنش وجود دارد (مانند ثبت/تایید/رد و...)، تعریف دسترسی هایی به تفکیک مدیریت و مشاهده و یا فقط مشاهده امکان پذیر است.

نکته

  1. در خصوص بحث تخصیص دسترسی های صورت حساب ها به کاربران، علاوه بر تخصیص دسترسی ها، باید دسترسی شعبه مورد نظر نیز به کاربر داده شود؛ تا کاربر فرعی بتواند صورت حساب های همان شعبه را مشاهده و یا مدیریت نماید.
  2. در هنگام حذف نقش، با حذف نقش های تعریف شده، همه کاربران مشمول این نقش، از داشتن این دسترسی محروم خواهند شد.

جهت ایجاد شعبه در کارپوشه چه اقدامی باید صورت گیرد؟

  • جهت ایجاد شعبه در کارپوشه می بایست مراحل زیر صورت پذیرد:
  • گام اول ورود به «درگاه خدمات الکترونیکی سازمان مالیاتی»
  • گام دوم ورود به «فهرست پرونده های مالیاتی»
  • گام سوم ورود به «پرونده های عملکرد و ارزش افزوده»
  • گام چهارم ورود به «جزئیات پرونده»
  • گام پنجم ورود به «بروز رسانی و تکمیل ثبت نام»
  • گام ششم ورود به «ویرایش اطلاعات ثبت نام»
  • گام هفتم ورود به منوی «شعب/انبار/کارگاه»

پس از ایجاد شعبه به صورت سیستمی، شعبه ایجاد شده در کارپوشه مودی در سامانه مودیان قابل رویت و بهره برداری می باشد.

آیا امکان دریافت فایل خروجی از صورتحساب ها وجود دارد؟

در منوی مدیریت صورتحساب ها و در بخش فایل های خروجی، امکان دریافت فایل خروجی از صورت حساب های مودی با فیلترهایی مشابه فهرست صورتحساب ها وجود دارد. در این بخش امکان دریافت فایل خروجی به تفکیک صورت حساب های فروش داخلی، خرید داخلی، فروش صادراتی و اعلامیه وارداتی وجود دارد. بعد از دریافت فایل و با به روز رسانی صفحه، امکان دانلود فایل خروجی با وضعیت «موفق» وجود خواهد داشت. در صورتی که مودی 5 درخواست فایل خروجی در کارتابل خود داشته باشد و اقدام به دریافت فایل جدید کند، قدیمی ترین درخواست توسط سامانه حذف خواهد شد.

درباره این مقاله دیدگاهی بنویسید...
برای ثبت دیدگاه باید ابتدا وارد سایت شوید. جهت ورود را کلیک کنید