اگر تاکنون اظهارنامه 1402 را نهایی نکرده اید، این مقاله را بخوانید. نکات و مثال هایی که جناب دکتر برزگری مطرح کرده اند.
صورتحساب الکترونیکی نقدی به تاریخ صدور 1402 (تاریخ صدور نه تاریخ درج در کارپوشه) موید فروش مودی در زمستان است. در صورتی که خریدار این صورت حساب را حداکثر تا پایان فروردین 1403 تایید کرده باشد یا تایید سیستمی شده باشد و فروشنده دارای حد مجاز بوده باشد اعتبار خریدار هم در دوره زمستان سال 1402 لحاظ خواهد شد.
صورتحساب الکترونیک نقدی به تاریخ زمستان 1402 صادر شده باشد و فروشنده دارای حد مجاز برای صورت حساب نباشد و خریدار صورتحساب الکترونیکی را رد کرده باشد، در این حالت مادامی که فروشنده صورتحساب را به تاریخ صدور صورتحساب ارجاعی زمستان 1402 ابطال نکرده باشد، فروش برای دوره زمستان 1402 فروشنده (با توجه به اظهار خودش) لحاظ می شود ولی خریدار (با توجه به اظهار خودش) اعتبار و خرید ندارد.
صورتحساب الکترونیکی نقدی به تاریخ زمستان 1402 صادر شده باشد و فروشنده در تاریخ صدور صورتحساب دارای حد مجاز نباشد و خریدار این صورتحساب را رد کند و فروشنده صورتحساب ابطالی با تاریخ صدور زمستان (تاریخ صدور و نه تاریخ درج) صادر و در سامانه درج کرده باشد، از لحاظ سیستمی برای فروشنده در دوره زمستان 1402 فروش لحاظ نمی شود، برای خریدار هم در دوره زمستان خرید لحاظ نمی شود.
صورتحساب الکترونیکی نقدی با تاریخ زمستان سال 1402 صادر شده باشد و در تاریخ درج در کارپوشه فروشنده دارای حد مجاز فروش نباشد و خریدار صورتحساب را رد کند، فروشنده با افزایش حد مجاز به تاریخ زمستان (تاریخ صدور و نه تاریخ در کارپوشه) صورتحساب اصلاحی صادر کند و خریدار صورتحساب اصلاحی را تا قبل از پایان فروردین 1403 تایید کند، در این حالت فروشنده به اندازه صورتحساب اصلاحی فروش خواهد داشت و به خریدار هم اندازه صورت حساب اصلاحی اعتبار در دوره زمستان 1402 تعلق می گیرد.
صورتحساب الکترونیکی نقدی توسط فروشنده صادر شده است و فروشنده در زمان ثبت صورتحساب در کارپوشه حد مجاز نداشته، در این حالت زمان واکنش خریدار به این صورت است و پیامی را مشاهده می کند که فروشنده حد مجاز ندارد. فارغ از تایید یا رد کردن این صورت حساب توسط خریدار، به خریدار اعتبار تعلق نمی گیرد. اما برای بهره مندی خریدار از اعتبار فروشنده می بایست در زمانی که حد مجاز دارد نسبت به صدور صورتحساب اصلاحی اقدام نماید. در صورت تایید صورتحساب اصلاحی توسط خریدار از اعتبار بهره مند می شود. (یا ابطال کند و جدید بسازد) (تاریخ صدور صورتحساب اصلاحی برای دوره بهره مندی خریدار از اعتبار، مهم است)
صورتحساب فروش نسیه به تاریخ زمستان 1402 صادر شده باشد، مادامی که خریدار به آن واکنش نداده باشد و تایید سیستمی نشده باشد، چون به موجب تبصره یک ماده 4 نقدی تلقی می شود به اندازه فروش، از حد مجاز فروشنده کسر می شود.
مواردی که موجب می شود فروشنده دارای حد مجاز باشد:
5 برابر میزان معافیت ماده 101 قانون مالیات های مستقیم هر سال
بعد از تعیین حداکثر برای بندهای 1 و 2 فوق موارد زیر تاثیرگذار است:
خریدهای مودی طی دوره (در زمان تایید هر صورت حساب در قالب خریدار اگر فروشنده آن صورت حساب دارای حد مجاز باشد و نقدی باشد)
مودی، اشخاص حقیقی و اشخاص حقوقی می توانند به کمک نرم افزار واسط مالیتور صورتحساب های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال نمایند. ارسال رایگان صورتحساب به سامانه مودیان برای شروع، به ساده ترین روش و بدون محدودیت مودی، کالا، زمان استفاده در مالیتور فراهم است. آموزش ویدئویی سامانه مودیان و مراحل ثبت فاکتور؛ ارسال صورتحساب خود را انجام دهید.
مالیتور تمامی الگو ها را داشته و می توانید برای فروش، پیمانکاری، صادرات، ارز، طلا و جواهر، بلیط صورتحساب ارسال کنید. محدودیتی در ثبت مودی ندارید و تعداد فاکتورها محدودیت زمان ندارد. برای شروع رایگان کلیک کنید.
