صورتحسابی که در سامانه مودیان ثبت کرده اید در سامانه 169 رد نکنید.
خرید های خود را در سامانه 169 رد کنید. اگر خریدی در سامانه مودیان بود، صورتحساب خرید تکراری در 169 نفرستید.
با توجه به مهلت 12 روزه صدور تا ثبت صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان، هرچه ثبت صورتحساب در سامانه دیرتر صورت گیرد زمان برای تایید و در نتیجه بهره گیری از اعتبار خرید کمتر خواهد بود. لذا ترغیب فروشنده جهت تسریع در ثبت صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان پس از صدور صورتحساب الکترونیکی امری ضروری است.
تایید صورتحساب های درج شده در کارپوشه خریدار باعث می شود تا اعتبار این صورت حساب الکترونیکی برای خریدار با رعایت ماده 9 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، مورد تایید بوده و قابل رسیدگی نباشد بدیهی است صورتحساب های خارج از سامانه مورد حسابرسی قرار خواهد گرفت.
در صورتی که خریدار حداکثر تا 1404/01/31 نسبت به تایید صورتحساب درج شده در کارپوشه خود اقدام نماید اعتبار صورتحساب های مربوطه در همان دوره صدور صورتحساب (دوره چهارم) لحاظ می گردد در غیر این صورت اعتبار آن در دوره بعدی اعمال خواهد شد.
توجه کنید که صورتحساب ها را به ترتیب شماره سریال صورتحساب ارسال کرده باشید.
در حال حاضر امکان ثبت صورتحساب تا 12 روز قبل را دارید.
خصوص فروش های نقدی/نسیه و یا نسیه ی کالاها و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده، محاسبه حد مجاز فروش صرفا برای مبالغ نسیه، در دوره هایی که مبالغ آن پرداخت و به تایید طرفین رسیده باشد، لحاظ خواهد شد. این یعنی اگر نسیه یا نقدی نسیه ارسال می کنید، پیگیر تایید صورتحساب باشید!
صورتحساب های الکترونیکی ثبت شده در سامانه مؤدیان، با رعایت ماده 9 قانون سامانه مؤدیان، مورد قبول بوده و قابل رسیدگی نمی باشند.فروشنده پس از ثبت صورتحسابهای فروش، با اطمینان بیشتری می تواند نسبت به تکمیل اطلاعات خارج از سامانه خود اقدام و اظهارنامه تکمیل شده را مسترد نماید.
با توجه به فرصت 12 روزه و 30 روزه خریدار برای واکنش، اگر صورتحساب فروش صادره نسیه یا نقد/نسیه باشد و خریدار تأیید نکند، فروش نقدی محسوب می شود. در صورت عدم تأیید تا 1404/01/30، فروشنده به اندازه کل مبلغ صورتحساب، مشمول مالیات و عوارض فروش در دوره صدور صورتحساب شده و به همین اندازه، از حد مجاز موضوع ماده 6 دوره جاری وی کسر خواهد شد.
در صورتیکه فروشنده در نقش حق العمل کار مبادرت به صدور صورتحساب فروش نماید، تا زمانیکه ثبت در سامانه مودیان را به تاخیر انداخته و آمر نیز صورتحساب را تایید ننماید، فروش انجام شده به عنوان فروش حق العمل کار محاسبه گردیده و موجب کسر از حد مجاز حق العمل کار می شود.
اگر حد مجاز شما پر شده است و خریداران نتوانسته اند صورتحساب خود را در سامانه مودیان تایید کنند؛ لازم است صورتحساب اصلاحی بفرستید تا بتوان تایید کرد. همچنین می توانید ابطال و مجددا ارسال کنید.
فروش کالاها و ارائه خدمات صادراتی مشمول مالیات و عوارض ارزش افزوده، با عنایت به اینکه برای خریدار اعتبار ایجاد نمی کند، در محاسبات حد مجاز فروش هم لحاظ نمی شود. در خصوص صورتحساب های الکترونیکی با الگوی صادرات، اگر این صورتحساب ها پس از اعتبارسنجی با اظهارنامه گمرکی مورد تایید سامانه نباشند (عدم مطابقت با اظهارنامه گمرک) به عنوان صورتحساب نوع دوم با الگوی فروش در نظر گرفته شده و حدمجاز فروش آن اعمال خواهد شد.
اعتبار مالیاتی قابل پذیرش برای خریداران، اعتبار منعکس شده در سامانه مودیان بوده و چنانچه فروشنده صورتحسابی را با عدم رعایت حد مجاز فروش صادر نماید؛ واکنش خریدار می تواند دو حالت داشته باشد؛
خریدار صورتحساب الکترونیکی صادره را "تایید" مینماید و یا "تایید سیستمی" میگردد؛ که حسب ماده 6 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان اعتباری برای خریدار لحاظ نخواهد شد.
خریدار صورتحساب الکترونیکی صادره را "رد" مینماید؛ صورتحساب الکترونیکی برای فروشنده نقدی تلقی شده و مالیات آن از فروشنده مطالبه می گردد و اعتباری هم برای خریدار لحاظ نمی گردد. در این صورت فروشنده میبایست، پس از افزایش حد مجاز فروش، نسبت به صدور صورتحساب اصلاحی و با رعایت مقررات حد مجاز ماده 6 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان اقدام نماید.
سازمان امور مالیاتی براساس اطلاعات تکمیل شده در سامانه شامل اطلاعات خرید و فروش با توجه به نرخ های موجود برای هر مودی در یک اظهارنامه به عنوان اظهارنامه پیش فرض در اختیار مودی قرار می گیرد.
براساس ماده 3 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، اطلاعاتی که براساس سامانه می رسد قابلیت بررسی ندارد و مورد قبول سازمان است مگر در موارد خاصی که در ماده 9 قانون مورد اشاره رخ داده باشد مانند عدم ثبت، کم اظهاری، بیش اظهاری و عدم صدور صورتحساب.به زبان دیگر سازمان مالیاتی اظهارنامه پیش فرض تولید می کند.
مودی یکماه (تا پایان ماه بعد از دوره) فرصت داره، این اظهار نامه رو اصلاح کنه؛ فروش و خرید های خارج از سامانه رو به این اظهارنامه اضافه کند، بعد به سازمان مالیاتی مستند کند و مالیاتش را هم پرداخت کند.
دو فرصت:
فرصت سازمان مالیاتی: که باید اظهارنامه درست کند
فرصت مودی: وقت دارد فروش و خرید را وارد کند و برای سازمان مالیاتی مستند کند.
فرقش چیه؟
اگر داخل سامانه بود سازمان مالیاتی حق رسیدگی به آن ندارد، مگر تخلفی اتفاق افتاده باشد.
اگر خارج از سامانه باشد سازمان مالیاتی حق رسیدگی به آن را دارد.
در پایان هر فصل می توانید گزارشی از مالیتور دریافت کنید. برای دریافت گزارش از فروش ها اکسلی حرفه ای برای حسابدار خود بفرستید. در زمان خود صرفه جویی کنید و اکسل کاربردی و زیبا رو با رمز محافظت شده دریافت کنید. وارد نرم افزار مالیتور شده و از منو وارد گزارش ها شوید. تاریخ مورد نظر را وارد کرده و اکسل را دانلود کنید. فاصله دو تاریخ نباید بیشتر از 3 ماه باشد. فایل بصورت اتومات دریافت و دارای کلمه عبور می باشد.
در این بخش می توانید گزارشی از فروش و ارزش افزوده هر کالا بدست آورید. مجموع فی، مجموع ارزش افزوده و مجموع کل فروش هر کالا قابل مشاهده و قابل فیلتر کردن است. این بخش نیز خروجی اکسل دارد.
تیم مالیتور همواره در تلاش است در کنار آپدیت های سامانه مودیان شرایط و امکانات مناسب بیشتری از این حوزه را در اختیار کاربران خود قرار دهد. اگر هنوز عضو مالیتور نشده اید از ثبت نام رایگان وارد شده و در صورت نیاز به مشاوره با 02182801803 تماس بگیرید.
